پروژه کارآفرینی شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)

بسمه تعالي
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
مجمع عمومي عادي صاحبان سهام
با احترام
به پيوست صورتهاي مالي شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص) براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386 تقديم مي‌شود. اجزاي تشكيل‌دهنده صورتهاي مالي به قرار زير است.
صورتهاي مالي براساس استانداردهاي حسابداري تهيه و در تاريخ به تأييد هيئت مديره رسيده است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
صورت سود و زيان
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
يادداشتهاي توضيحي پيوست جزء لاينفك صورتهاي مالي است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
گردش حساب سود (زيان)‌ انباشته
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
يادداشتهاي توضيحي پيوست جزء لاينفك صورتهاي مالي است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
صورت جريان وجوه نقد
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
1ـ تاريخچه فعاليت شركت
1ـ1ـ كليات
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص) در تاريخ 31 مرداد ماه 1384 تحت شماره 253473 در سازمان ثبت اسناد و املاك كشور به ثبت رسيده است در حال حاضر شركت جزء واحدهاي تجاري فرعي شركت پارس دارو (سهامي عام) مي‌باشد و مراكز اصلي شركت در تهران واقع است. براساس تصميمات مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 28/4/1385 شركت پارس دارو (سهامي عام)، با توجه به ضرورت تكميل و حضور در چرخه عرصه دارو مجمع با فعاليت‌هاي جاري شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص) و مشاركت در اداره داروخانه‌ها موافقت نمود ضمناً ادامه فعاليت قبلي (توليدي) كه در سال 85 نيز كه تا تاريخ 31/6/85 ادامه داشت با انتقال كليه حسابهاي مربوطه به شركت پارس دارو (سهامي عام) از تاريخ 1/7/85 قطع گرديد و در واقع قسمتي از فعاليت شركت كارخانجات پارس دارو در سال 85 توليدي و قسمتي خدماتي بوده است و در اجراي تصميمات مجمع و انجام تشريفات لازم براي واگذاري داروخانه‌ها كه قبلاً توسط شركت سرمايه‌گذاري داروئي تأمين انجام شده بود اولين داروخانه بيمارستاني كه اداره و انجام امور آن به شركت كارخانجات پارس دارو واگذار شد داروخانه بيمارستان ميلاد بوده كه در سطح كشور بزرگترين و بالاترين حجم مراجعه‌كننده دارد. كه اين فعاليت از تير ماه شروع گرديد و در بدو امر با توجه به حساسيت تأمين دارو و لوازم مصرفي بيمارستان موجودي‌هاي داروخانه از پيمانكار قبلي تحويل و بلافاصله بدون اينكه در فعاليت بيمارستاني خللي وارد گردد و خدمات داروخانه بيمارستان ميلاد را آغاز نمود. شركت در همين راستا خدمات پيمانكاري داروخانه، بيمارستان بهارا و شركت اوزان (تك نسخه‌اي) را در تاريخ 15/3/1386 و 20/9/1385 بعهده گرفته است.
2ـ1ـ فعاليت اصلي شركت
موضوع فعاليت شركت طبق ماده 2 اساسنامه توليد و فروش داروهاي شيميايي و گياهي و همچنين مواد اوليه داروئي، شيميايي، آرايشي، بهداشتي، تجهيزات پزشكي، تأسيس و ايجاد كارخانجات و لابراتوارهاي ساخت و بسته‌بندي مواد دارويي، تهيه و تدارك واردات و صادرات داروي ساخته شده و مشاركت در ساير شركتها است.
3ـ1ـ وضعيت اشتغال
متوسط تعداد كاركنان طي سال به شرح زير بوده است:
2ـ مبناي تهيه صورتهاي مالي
صورتهاي مالي اساساً بر مبناي بهاي تمام شده تاريخي تهيه و در موارد مقتضي از ارزشهاي جاري نيز استفاده شده است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
3ـ خلاصه اهم رويه‌هاي حسابداري
1ـ3ـ موجودي مواد كالا
موجودي مواد كالا به اقل بهاي تمام شده و خالص ارزش فروش، تك تك اقلام ارزشيابي مي‌شود. در صورت فزوني بهاي تمام شده به خالص ارزش فروش، مابه التفاوت به عنوان ذخيره كاهش ارزش موجودي شناسايي مي‌شود. بهاي تمام شده موجودي‌ها با بكارگيري روش‌هاي زير تعيين مي‌گردد، ضمناً در سال مورد گزارش موجودي‌هاي دارو و تجهيزات پزشكي پس از انجام انبارگرداني و استفاده از متوسط قيمت خريد (ميانگين) قيمت‌گذاري و در دفاتر ثبت شده است.
2ـ3ـ سرمايه‌گذاري‌ها
سرمايه‌گذاري‌ها بلندمدت به بهاي تمام شده پس از كسر هر گونه ذخيره بابت كاهش دائمي در ارزش هر يك از سرمايه‌گذاري‌ها ارزشيابي مي‌شود. درآمد حاصل از سرمايه‌گذاري‌ها بلندمدت در زمان تصويب سود توسط مجمع عمومي عادي صاحبان سهام شركت سرمايه‌پذير (تا تاريخ ترازنامه) شناسايي مي‌شود.
3ـ3ـ دارائيهاي ثابت مشهود
1ـ3ـ3ـ دارائيهاي ثابت مشهود بر مبناي بهاي تمام شده در حسابها ثبت مي‌شود. مخارج بهسازي و تعميرات اساسي كه باعث افزايش قابل ملاحظه در ظرفيت يا عمر مفيد دارائيهاي ثابت يا بهبود اساسي در كيفيت بازدهي آنها مي‌گردد. به عنوان مخارج سرمايه‌اي محسوب و طي عمر مفيد باقيمانده دارائهاي مربوطه مستهلك مي‌شود. هزينه‌هاي نگهداري و تعميرات جزئي كه به منظور حفظ يا ترميم منافع اقتصادي مورد انتظار واحد تجاري از استاندارد عملكرد ارزيابي شده اوليه دارايي انجام مي‌شود. هنگام وقوع به عنوان هزينه‌هاي جاري تلقي و به سود و زيان دوره منظور مي‌گردد.
2ـ3ـ3ـ استهلاك داراييهاي ثابت با توجه به عمر مفيد برآوردي دارائيهاي مربوط و با در نظر گرفتن آئين‌نامه استهلاك موضوع ماده 151 قانون مستقيم مصوب بهمن ماه 1380 و براساس نرخ‌ها و روش‌هاي زير محاسبه مي‌شود.
3ـ3ـ3ـ براي دارائيهاي ثابتي كه در خلال ماه تحصيل و مورد بهره‌برداري قرار مي‌گيرد، استهلاك از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور مي‌شود. در مواردي كه هر يك از دارائيهاي استهلاك پذير پس از آمادگي جهت بهره‌برداري به علت تعطيل كار يا علل ديگر براي مدتي مورد استفاده قرار نگيرد. ميزان استهلاك آن براي مدت ياد شده معادل 30% نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا مورد محاسبه قرار مي‌گيرد.
4ـ3ـ مخارج تأمين مالي
مخارج تأمين مالي در دوره وقوع به عنوان هزينه سال شناسايي مي‌شود، به استثناي مخارجي كه مستقيماً قابل انتساب به دارائيهاي واجد شرايط است.
5ـ3ـ تسعير ارز
اقلام پولي ارزي با نرخ مرجع در تاريخ ترازنامه و اقلام غيرپولي كه به بهاي تمام شده تاريخي برحسب ارز ثبت شده است با نرخ مرجع در تاريخ انجام معامله، تسعير مي‌شود. تفاوت‌هاي ناشي از تسويه يا تسعير اقلام پولي ارزي به عنوان درآمد يا هزينه دوره وقوع شناسايي مي‌شود.
6ـ3ـ ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان
ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان براساس يك ماه آخرين حقوق ثابت براي هر سال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور مي‌شود.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
4ـ موجودي نقد و بانك
موجودي نقد در تاريخ ترازنامه به شرح زير تفكيك مي‌گردد:
1ـ4ـ مانده حساب تنخواه گردان مربوط به واحدهاي داروخانه ميلاد و بهار و داروخانه تك نسخه‌اي و دفتر مركزي مي‌باشد.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
5ـ حسابها و اسناد دريافتني تجاري
حسابها و اسناد دريافتني تجاري به شرح زير تفكيك مي‌شود:
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
6ـ ساير حسابهاي دريافتني
ساير حسابها و اسناد دريافتني از اقلام زير تشكيل شده است:
1ـ6ـ سپرده شركت نزد ديگران مربوط به سپرده‌هاي شركت در مزايده بيمارستانها مي‌باشد.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
7ـ موجودي مواد و كالا

فایل : 23 صفحه

فرمت : Word